瓦房乡2017年地方财政预算执行情况和

2018年地方财政预算（草案）的报告

(2018年1月25日在瓦房乡第四届人大第二次会议上）

瓦房乡财政所

各位代表：

受瓦房乡人民政府委托，现向本次人民代表大会作瓦房乡2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算（草案）的报告，请各位代表予以审议，并请列席会议的同志提出意见。

一、2017年地方财政预算执行情况

2017年，乡财政所在乡党委、政府的坚强领导下，在乡人大的监督指导下，紧紧围绕乡第四届人大第一次会议上确定的财税工作目标任务，以“保机构运转、保民生支出”为工作的立足点和出发点，狠抓增收节支，以全乡经济建设和社会发展目标为中心，创新思路，积极作为，不断加强和改善财政运行质量，全力补短补缺补弱，全面超额完成了区级下达的经济社会发展目标任务。在此基础上，各项财政工作取得新进展，全年财政收支预算执行良好，推进全乡各项事业稳步发展。

（一）一般公共预算收支情况

据决算报表反映，2017年，全乡财政总收入完成1573万元，比上年1405万元增收168万元，增长12%。一般公共预算收入完成810万元，比上年618万元增收192万元，增长31%，完成区级下达的经济社会发展目标考核任务687万元的118%。其中：国税完成一般公共预算收入721万元，比上年463万元增收258万元，增长55%；地税完成一般公共预算收入89万元，比上年156万元减收67万元，下降43%。各税种完成情况为：（1）增值税（50%部分）完成215万元，比上年同期减少355万元，下降62%；（2）营改增（50%）完成506万元，全部为净增收；（3）营业税（100%）完成0万元，比上年同期减收1万元，下降100%；（4）城市维护建设税完成70万元，比上年同期增加56万元，增长约4倍；（5）资源税完成0万元，比上年同期减少24万元，下降100%；（6）印花税完成14万元，比上年同期增加11万元，增长约3.7倍；（7）企业所得税（8%部分）完成1万元，比上年同期减少3万元，下降75%；（8）个人所得税（8%部分）完成3万元，比上年同期增收2万元，增长2倍。

据决算报表反映，2017年，全乡一般公共预算支出完成1794万元，比上年2147万元减支353万元，下降16%。具体明细为（按政府支出功能分类科目）：（1）一般公共服务支出612万元，比上年同期增支193万元，增长46%；（2）公共安全支出8万元，与上年持平；（3）文化体育与传媒支出37万元，比上年同期增支4万元，增长12%；（4）社会保障和就业支出133万元，比上年同期减支7万元，下降5%；（5）医疗卫生与计划生育支出12万元，比上年同期减支16万元，下降57%；（6）城乡社区支出20万元，比上年同期减支4万元，下降17%；（7）农林水支出489万元，比上年同期减支613万元，下降56%；（8）住房保障支出483万元，比上年同期增支89万元，增长23%。

全乡一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入810万元，上级补助收入1364万元（含专项补助收入663万元），调入预算稳定调节基金210万元，收入合计2384万元；一般公共预算支出1794万元，上解上级支出350万元（其中收入超基数上解211万元，代扣手续费上解2万元，其他上解137万元），安排预算稳定调节基金240万元，支出合计2384万元；收支相抵，结余为0，收支平衡。

（二）政府性基金预算

全乡政府性基金上级补助收入50万元；政府性基金预算支出完成50万元（主要用于梅兰山龙掌山自然村活动场所建设）；收支相抵，结余为0，收支平衡。

二、2017年全乡财政工作的主要情况

根据乡党委的部署，认真按照乡四届人大一次会议决议，乡财政以“重预算、强执行、防风险、提效益”为总要求，锐意进取，强化协调，认真落实决议和审查意见，2017年主要工作情况报告如下：

（一）财政增收基石不断稳定。今年以来，面对“营改增”后主体税源缺失、国家大幅减税降费、非税收入征收困难等诸多政策性调整，财税部门迎难而上，围绕乡人代会的收入目标任务，结合本乡实际，合理判断分析税源结构，充分挖掘增收潜力，培植新兴财源，建立健全收入增长激励机制和大小税收一起抓的管控机制，加强财税运行情况分析，协同有关部门，对各项税源进行摸底分析，做到政策清、底细明，措施有力、落实到位、应收尽收，狠抓增收节支。税务部门坚持依法治税，改进税收征管方式，切实加强对重点税源、重点企业的监控，严厉打击涉税违法行为，堵塞税收漏洞，努力完成税收任务。

（二）普惠民生效用不断发挥。积极支持农村农业发展，及时足额兑付粮食直补资金、退耕还林补助及农机购置补贴等1033.68万元；大力支持教育、科技、文化、医疗卫生发展、社会保障体系不断发展，促进社会事业全面进步。2017年全乡民生支出618.34万元，占一般公共预算支出总量的34%，切实保障了重点民生支出，有效落实各项社会保障提标扩面增支需要，广大人民群众的获得感、幸福感进一步提升。

（三）争取资金力度不断加大。乡党委、政府积极争取各类专项资金及项目配套资金，强化“争、跑”意识，切实加大资金筹集力度。争取新农村建设、扶贫、一事一议财政奖补、危房改造等项目及蚕桑、核桃等产业扶持资金，切实为瓦房乡经济社会发展发挥了积极作用。

（四）全面深化改革不断深入。在全力支持经济社会加快发展的同时，不断加强自身改革，努力提高工作效率。严格执行预算法等法律法规。严格执行区委政府《完善新一轮乡镇（街道）财政体制实施意见》的通知，坚持政府采购，全面实行全口径预算管理，强化基本支出和项目支出管理，财政中期规划、预算绩效改革、预算公开全面推进。进一步强化部门预算约束，认真实行“收支两条线”。强化财政管理职能，提高财政资金的使用效益。对专项资金实行专户管理，对社会保障、惠农、扶贫等资金严格把关，充分发挥专项资金的使用效益，确保了专款专用。完成了全乡各行政事业单位的国有资产清查工作，摸清了“家底”，对国有资产进行常态化监管。

（五）综合理财水平不断提升。强化财政监督职能，加强了对各行政事业单位财政拨款和支出报账的日常监管，对单位整个收支活动过程的每个环节和项目，进行经常性、全过程监管。对各种专项资金的使用进行全面监督，检查清理。进一步规范财政资金拨付程序，出台了《瓦房乡乡级项目管理办法》，严格实行专户管理及乡级报账制，把财政跟踪问效工作贯彻于项目实施的事前、事中、事后的全过程，全年无挤占和挪用现象发生，确保财政支出的每一分钱、每一个环节都在制度“笼子”内运行。严格控制“三公经费”和一般性公用经费支出，但是由于2017年贫困户动态调整及易地搬迁工作，致使全年“三公”经费有所上升，全乡“三公”经费支出46.4万元（公车运行维护费40.8万元，公务接待5.6万元），比上年增加11.62万元，上升33%。

（六）狠抓思想建设不断进步。坚持不懈地抓思想政治工作，继续巩固“两学一做”活动，“三严三实”和“忠诚干净担当”专题教育，学习财政业务知识，不断提高财政干部的法律素质和依法理财的能力。加强财政自身建设，理清“五个清单”，树立财政良好形象。牢固树立“低调做人，高效办事，规范管理，廉洁理财”的财政工作理念，不断加强财政队伍建设。进一步拓宽财政工作的视野和思路，激发财政干部的工作热情和干劲，按照“五个清单”及“两学一做”的要求，切实改进工作作风，增强财政干部的事业心和责任感。确实做到了服务质量、办事效率的两个提高，树立了财政干部信守承诺、务实高效的形象。按规定搞好政务公开，主动接受人民群众和乡人大的监督。

各位代表，回顾2017年的财政工作，财政改革发展取得了新进展，但仍然面临着不容回避的矛盾和问题。一是税收基数大，完成任务难度大，营改增后主体税源缺失，收入增长低位运行；二是收支缺口仍然较大，每年的刚性支出不断增加，人员增资、脱贫攻坚、发展建设等支出需求增加较快，收支矛盾没有得到根本缓解，大部分支出仍然依靠上级转移支付；三是财税征管监控还存在薄弱环节，偷税漏税现象仍不同程度存在；四是乡、村两级债务沉重，化解债务能力较为薄弱，预期偿债责任远远超出财力承受范围；五是自身的理财本领和服务水平与时代赋予财政的新任务还未完全适应等等。对这些存在的困难和问题，我们将高度重视，继续采取有效措施，努力加以解决。

三、2018年地方财政预算（草案）

根据全乡经济和社会发展规划，在认真分析预测财政经济形势的基础上，确定我乡2018年财政预算编制的总体思路是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、中央经济工作会议、全国财政工作会议精神，继续实施积极的财政政策，准确把握“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，加大对“三农”、教育、文化、医疗卫生、社会保障支持力度，切实保障和改善民生，推动经济增长、结构调整、区域协调和城乡统筹发展。全面支持打好防范化解重大风险、精准脱贫、人居环境提升三大攻坚战，集中财力落实乡党委、政府确定的重大事项，坚持依法理财、统筹兼顾和增收节支的方针，加强财政科学精细化管理，严格控制一般性支出，特别是“三公经费”支出，节约行政成本，提高财政管理绩效，发挥财政职能，努力为全乡经济平稳较快发展与社会和谐稳定提供财力保障。

按照上述总体思路，根据《中共隆阳区委办公室 隆阳区人民政府办公室关于印发<完善新一轮乡镇（街道）财政体制实施意见>的通知》（隆办发[2017]91号）文件精神，测算瓦房乡2018年地方财政收支情况，具体安排如下：

（一）一般公共预算收入安排情况

2018年，全乡一般公共预算收入增长7%，预计完成867万元。分税种完成情况是：1、增值税（50%部分）完成230万元；2、改征增值税（50%部分）完成541万元；3、地方各税合计96万元，其中：（1）企业所得税1万元，（2）个人所得税3万元，（3）城市维护税75万元，（4）印花税15万元，（5）车船税2万元。

（二）一般公共预算支出安排情况

2018年，全乡一般公共预算支出预计完成1033万元。

按照政府支出功能分类科目划分明细为：（1）一般公共服务支出822万元（含210万元超收分成，详见附表4）；（2）公共安全支出8万元；（3）文化体育与传媒支出19万元；（4）社会保障和就业支出29万元；（5）医疗卫生与计划生育支出12万元；（6）城乡社区支出14万元；（7）农林水支出129万元。

（三）2018年一般公共预算收支平衡情况

2018年一般公共预算收入867万元，调入预算稳定调节基金239万元，上级补助收入1372万元（其中专项补助收入668万元），收入合计2478万元；一般公共预算支出1033万元，上解上级支出355万元，其他支出848万元，安排预算稳定调节基金242万元，支出合计2478万元；收支平衡。

四、2018年主要财政工作及措施

为确保2018年财政收支预算任务完成，财政所重点抓好以下几方面的工作：

（一）综合施策，多管齐下着力牢固财政增收基础。认真落实各级关于招商引资和发展民营经济的一系列优惠政策和措施。努力营造良好的投资环境，加大招商引资工作力度；围绕产业发展重点合理安排资金，继续实施对蚕桑、红花、核桃等产业扶持政策；借助国家加大农村扶贫搬迁力度的契机，加快集镇建设，促进民营经济发展，加快提高其对财政收入的贡献；继续为辖区企业搞好服务，尽快培育一批经济效益显著的龙头企业，充分发挥财政资金的拉动效益，加大对重点项目建设、重点产业培植的引导扶持力度，发展和巩固骨干财源，积极培育新兴财源，提高财政持续增收能力，加快经济结构调制和发展方式转变。深入贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，强化征管措施，突出征管重点，严格执行税收政策，做到依法征收，依率计征，严禁越权减免税和随意缓交、欠交税款。加强对重点行业、重点税种和重点税源的跟踪监控，密切关注重点项目工程进度，确保各项收入及时足额入库；加大税收稽查力度，杜绝跑、冒、漏、滴现象，努力做到应收尽收，依法严厉打击偷税、骗税、逃税和抗税行为。

（二）认真落实好各项惠民政策。按照“少取、多予、放活”的方针，全面落实各项惠农政策，加大支农力度，加快社会主义新农村建设。积极向上争取各种扶持资金，提高财政支农资金的使用效益。继续服务于“三农”，做好粮食直补、良种补贴等工作。

（三）深化财政职能，提高依法理财水平。在保证人员工资、社会稳定和机构正常运转的基础上，全力保障重点支出。一是保证行政事业单位干部职工的工资按时足额发放；二是严格控制一般性支出，加大对会议费、接待费、差旅费、办公费等公用经费的管理力度，努力降低政府运行成本；三是科学调度资金，加强支出管理，扎实做好救灾救济、农村低保等工作，加大对扶贫项目、新农村建设、交通、水利等基础设施建设的投入力度，促进全乡经济快速发展；四是稳步推进政府性债务化解工作，有效控制和降低财政风险；五是强化预算执行的均衡性，积极争取各项预算资金按时到位。

（四）加强财政监管，严肃财经纪律。加强各种专项资金的管理，进一步健全专项资金的管理办法，严格跟踪问效制度，提高资金使用效益。加强对非税收入的管理，大力拓展非税收入范围，杜绝“小金库”的存在，切实将非税收入纳入预算管理，严格执行预算外资金“收支两条线”管理制度。坚决打击隐瞒、坐收坐支预算外收入和私设“小金库”行为。严格执行《预算法》、《会计法》等法律法规，高度重视会计基础工作，切实规范会计核算行为。

（五）切实加强财政自身建设。牢固树立立党为公、工作为民的理念，进一步增强为政府、为人民管好财、理好财的责任感和使命感。一是加强业务学习，熟练掌握财税、金融以及相关法律法规和计算机应用等方面的知识，增强依法理财、依法管理的能力。二是强化任务观念、责任意识，建立健全财政工作机制，努力形成比工作、比干劲、比贡献的浓厚氛围，确保工作的各项措施落在实处，收到实效。三是建立健全管理制度，理顺管理次序，加强对财政所人、财、物的管理，保证财政所干部在编、在职、在岗。四是严以自律，树立财政干部开拓进取、勤政为民、廉洁守法的良好形象。

各位代表，加快瓦房乡经济社会发展是历史赋予我们的光荣使命，是时代对我们的要求，是人民对我们的殷切希望。2018年是实施“十三五”规划的关键一年，是财税体制改革的深化之年，我们将在乡党委、政府的正确领导下，在人大和社会各界的监督下，坚持稳中求进的工作基调，坚持依法理财，克服困难，迎接挑战，切实转变财政职能和工作作风，开拓创新，奋力拼搏，不断提高财政保障能力和服务水平，为瓦房经济社会发展做出积极贡献。

以上报告，请予审查。

 

附件：1.瓦房乡2017年地方公共预算收支总表

      2.瓦房乡2016年支出明细表

3.瓦房乡2017年支出明细表

4.瓦房乡2018年超收分成用款计划表